確定申告で還付金！？

 

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【実録ルポ】確定申告で知らないと大損すること、まさか還付金にこれだけ差が付くなんて…

確定申告の期限まであと少し。やってみるとあまりにも留意すべき点が多く、愕然とする（写真はイメージです）　Photo:PIXTA

確定申告ラストスパート！

きちんとやったほうが絶対いい理由

　確定申告の提出期限まで2週間を切った。

　フリーランスや自営業者の中には書類の作成に苦手意識があって、申告を“適当に”やる人が少なくないが、きちんと確定申告を作成したほうが絶対にいい。もちろん業種によって違いはあるものの、源泉徴収されていて年収1000万円以下のフリーランスであれば、確定申告によって多めに納付している所得税の還付を受けられるからだ。

　たとえば私の取引先のほとんどは出版社だ。出版社が原稿料を振り込む際、その約10％を源泉徴収（天引き）する。源泉徴収分は所得税として納付され、私の確定申告で精算される。

　私の場合は今年度（令和6年分）に源泉徴収された総額は87万円。いわば、その87万円は所得税として税務署に預けられている状態だ。確定申告によって正確な納税額を炙り出し、余分な分は“取り返す”（還付）といえばわかりやすいだろうか。私は2月下旬に今年度分の確定申告を終えたが、追って48万円が還付される見込みだ。

　確定申告をすると、下記の5段階で、個々の納税額が決まる。

（1）収入（1年間の売り上げ）ー必要経費＝所得

（2）所得ー所得控除（基礎控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除など）＝課税所得

（3）課税所得×税率＝所得税額

（4）所得税額ー税額控除（住宅ローン控除など）＝基準所得税額

（5）基準所得税額×1.021＝納税額（所得税＋復興特別所得税）

　2023年10月からインボイス制度が導入され、個人事業主にとっては税の申告が一層複雑化したが、簡単に確定申告できるオンラインサービスも多数ある。それを利用すれば、税について深く理解しなくても、「収入」「支出（経費）」「控除」を入力していけば自然と出来上がっていくのである。

　今年度の私の実例をルポ形式で紹介しよう。

強い味方「青色申告オンライン」とは

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笹井恵里子氏のルポによると、年収1000万円以下のフリーランスは確定申告で経費と控除を正しく計上し、源泉徴収分を取り戻すべきと指摘している。インボイス制度導入後も、青色申告やオンラインソフトの活用により、最大65万円の控除など大幅な還付金を受け取れる可能性がある。記事の詳細はダイヤモンド・プレミアムにて確認できる。

あなたが話した内容: 還付金で損をしない確定申告の要点は何ですか？

確定申告で還付金を最大限に受け取り、損をしないための要点は「経費の漏れをなくす」「所得控除・税額控除を使い切る」「青色申告で出す」の3点です。

1. 必要経費を漏れなく計上する

経費が増えれば「所得」が減り、税金が安くなります。

家事按分（あんぶん）を活用: 自宅兼オフィスなら、家賃や電気代、ネット通信費の一部を経費にできます。

細かい出費の記録: カフェでの打ち合わせ代、仕事用の書籍代、移動の交通費などを漏れなく集計します。

2. 利用できる「控除」をすべて申請する

所得や税金から直接差し引ける控除を、見落とさずに書類に入力します。

所得控除: 国民健康保険や年金（社会保険料控除）、ふるさと納税（寄附金控除）、民間の保険（生命保険料控除）、医療費が年間10万円を超えた場合（医療費控除）など。

税額控除: 住宅ローンがある場合の「住宅借入金等特別控除」など。

3. 最大65万円引かれる「青色申告」を選ぶ

白色申告よりも、青色申告の方が圧倒的に節税メリットが大きいです。

青色申告特別控除: e-Tax（電子申告）で複式簿記の記帳をして提出すれば、最高65万円が所得から控除されます。

赤字の繰り越し: 万が一その年が赤字になっても、損失を3年間繰り越して翌年以降の税金を減らせます。

もし準備でお困りであれば、以下の点について教えていただけますか？

現在は白色申告と青色申告のどちらを予定していますか？

主な職種や、自宅でお仕事をされているかを教えてください。

ふるさと納税や医療費など、今年使った控除の心当たりはありますか？

状況に合わせた具体的なアドバイスをご案内します。

AI の回答には間違いが含まれている場合があります。金融に関するアドバイスについては、専門家にご相談ください。 詳細

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